SAP MM｜請求書照合の業務プロセスを徹底解説【S/4HANA対応】

SAP MM（購買管理モジュール）における請求書照合は、仕入先から受領した請求書と購買発注書・入出庫情報を突き合わせ、正確な支払い処理を実現する重要なプロセスです。この記事では、実施手順や関連するテーブル、トランザクションコード（T-CODE）について初心者向けに解説します。

1. SAP MMにおける請求書照合とは？

請求書照合とは、購買発注書（PO）、入庫情報、そして仕入先から送られてきた請求書の内容が一致しているかを確認するプロセスです。

これにより、以下のことを実現します。

請求書照合を行う主な手順は以下の通りです。

請求書の登録は主に2つの方法で行います。

T-CODE	内容
MIRO	手動で請求書を登録します（標準的な方法）。
MIRA	バックグラウンドで複数の購買発注伝票に対して一括請求書を登録します。

MIROの操作手順：
1. T-CODE：MIRO を実行
2. 画面で以下の項目を入力：
  - 請求書日付
  - 仕入先
  - 購買発注番号（PO）
  - 金額
3. 税コード や 勘定設定 を確認
4. 確認後、保存します。

登録した請求書が正しく計上されているかを確認します。

T-CODE	内容
MIR4	登録済み請求書を参照します。ヘッダ・明細情報・勘定設定を確認可能です。

MIR4の操作手順：
1. T-CODE：MIR4 を実行
2. 請求書番号を入力し、表示します。
3. ヘッダ情報・明細情報・勘定設定をタブごとに確認します。

SAPでは、以下の内容が自動でチェックされます。

エラーが発生した場合、修正が必要です。

請求書照合で使用する主要なテーブルは以下の通りです。

テーブルID	テーブル内容
RBKP	受領した請求書（Invoice）のヘッダ情報を格納しています。T-CODE：MIR4で参照可能。
RSEG	受領した請求書（Invoice）の明細情報を格納しています。T-CODE：MIR4で参照可能。
RBWS	請求書の源泉徴収税情報を格納しています。ヘッダの「源泉徴収税」タブに該当します。
RBCO	請求書の勘定設定情報を格納しています。明細の「勘定設定」タブで参照できます。

請求書照合時にエラーが発生する主な原因と対策をまとめます。

SAP MMの請求書照合は、購買プロセスの最終ステップとして非常に重要な業務です。
請求書登録 → 照合 → 確認 というプロセスを正確に行うことで、不正請求や計上ミスを防ぎ、業務の透明性と効率性を高めることができます。